培训对象：公司中高层管理人员、人力资源部门全体人员、财务部门负责人

培训目标：明确社会保险缴纳的法定强制性，厘清管理职责，识别法律风险，掌握合规要点，提升公司整体用工合规水平。

一、引言：社会保险的法律定位与重要性

1.社会保险的法定性与强制性

•法律依据：《中华人民共和国社会保险法》第四条、第五十八条。

•核心要点：缴纳社保是公司和员工的法定义务，非公司可自行决定的“福利”。

•性质：属于国家强制实施的保障制度，不具有可协商性（除缴纳基数依法核定外）。

2.社会保险的构成与作用

•五大险种：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

•核心作用：保障员工在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

•公司视角：稳定劳动关系、吸引保留人才、规避用工风险、履行社会责任。

二、社会保险缴纳的核心法律义务与规则

1.缴纳主体与对象

•用人单位：法定的缴费主体和扣缴义务人。

•员工：依法参保并承担个人部分缴费义务。

•法律依据：《社会保险法》第五十八条。

2.“用工之日起”的法定时限

•核心规则：劳动关系存续期间，必须依法缴纳。

•关键时点：自用工之日起三十日内为员工办理社保登记。

•法律依据：《社会保险法》第五十八条。

3.缴纳基数的确定规则

•基本原则：按职工工资总额、职工本人工资的一定比例进行缴纳。

•上下限规定：不得低于当地社保缴费基数下限，不得高于上限。

•违法行为：完全不缴纳或未足额缴纳（《社会保险法》第六十条）。

4.特殊人员的社保缴纳

•试用期员工：自用工之日起三十日内为员工办理社保登记。

•非全日制用工：可单独缴纳工伤保险（具体按地方规定）。

•异地用工：按劳动合同履行地或公司注册地相关规定执行。

•退休返聘人员：因不存在劳动关系，无需缴纳社保。

三、不依法缴纳社会保险的法律责任

1.行政责任（《社会保险法》第八十六条）

•责令限期补缴：主管部门发出《责令限期改正通知书》。

•加收滞纳金：自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。

•行政罚款：对用人单位处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

2.民事责任（对员工承担的赔偿义务）

•员工可随时提出解除劳动合同，并要求公司支付经济补偿金。（《劳动合同法》第三十八条、第四十六条）

•赔偿员工损失：因未缴社保导致员工无法享受社保待遇的，相关损失由公司承担。

3.刑事责任（极端情况下有入罪风险）

4.信用与声誉损失

•列入社保“黑名单”：受到联合惩戒，影响公司招投标、融资、上市等。

•公开曝光：被行政主管部门向社会公布违法行为。

•雇主品牌损害：影响企业声誉，增加招聘和留人难度。

四、管理人员的关键职责与风险防范建议

1.明确管理责任

•公司承担最终法律责任。

•人力资源部门：执行和操作的第一责任部门。

•业务部门管理者：对下属员工的用工真实性、考勤、薪酬等负有直接管理责任，是信息准确性的源头。

•财务部门：确保资金到位，配合完成扣缴。

2.构建合规防线

•源头合规：杜绝“自愿放弃社保承诺书”，此类协议因违反法律强制性规定而无效。

•流程合规：建立规范的入职、离职社保增员、减员流程，确保及时、准确。

•基数合规：严格按照统计口径核定员工工资总额，作为社保缴费基数。

•沟通到位：向员工清晰解释社保构成与重要性，将其视为薪酬总包的必要组成部分。

•定期自查：定期审核公司社保缴纳情况，及时纠正偏差。

3.应对潜在争议

•积极面对：一旦发生争议或收到整改通知，应积极沟通、及时补缴，将损失和影响降至最低。

•避免对抗：切勿采取隐匿、转移资产等方式对抗执法。

•寻求专业支持：及时咨询法务或外部律师。

五、总结与问答

1.核心信息重申

•缴纳社保是铁律，无任何规避空间。

•违法成本极高，远高于合规成本。

•合规缴纳是最佳风险管理策略。

2.互动问答